Lọai thuế phải nộp khi thành lập công ty

Khi thành lập công ty, việc nắm rõ các loại thuế phải nộp là điều kiện quan trọng để tuân thủ pháp luật và tối ưu chi phí hoạt động. Doanh nghiệp mới cần kê khai và đóng các loại thuế như thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nếu có nhân sự. Việc hiểu rõ quy định thuế giúp công ty tránh vi phạm, đồng thời tận dụng chính sách ưu đãi hợp lý. Vậy cụ thể, doanh nghiệp phải nộp những loại thuế nào khi mới thành lập?
Sau khi hoàn tất thủ tục thành lập công ty, thì doanh nghiệp phải tiến hành nộp hồ sơ khai thuế ban đầu với cơ quan thuế và kê khai tính thuế các khoản thuế chính như sau:
Thuế môn bài
Thuế môn bài là một loại thuế bắt buộc mà các tổ chức, cá nhân kinh doanh (doanh nghiệp, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh) phải nộp hàng năm cho nhà nước, dựa trên vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư ghi trong giấy phép kinh doanh. Đây là loại thuế mang tính chất phí cấp phép hoạt động kinh doanh
Theo quy định tại Nghị định 139/2016/NĐ-CP (sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 22/2020/NĐ-CP), mức thuế môn bài được xác định dựa trên vốn điều lệ:
Vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 VND/năm.
Vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 VND/năm.
Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh, đơn vị sự nghiệp, tổ chức kinh tế khác: 1.000.000 VND/năm
Lưu ý: Doanh nghiệp mới thành lập được miễn thuế môn bài trong năm đầu tiên hoạt động (năm được cấp mã số thuế).
Thời hạn kê khai và nộp thuế môn bài
Doanh nghiệp mới thành lập: Phải kê khai và nộp tờ khai thuế môn bài trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc mã số thuế.
Thời hạn nộp thuế: Thông thường là ngày 30/01 hàng năm đối với các doanh nghiệp đang hoạt động. Với doanh nghiệp mới, nếu được miễn năm đầu, sẽ nộp từ năm tiếp theo.

Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Thuế GTGT là loại thuế gián thu, được tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng. Người tiêu dùng cuối cùng là người chịu thuế, còn doanh nghiệp chỉ đóng vai trò thu hộ và nộp cho nhà nước.
Phương pháp tính thuế GTGT
Phương pháp khấu trừ:
Áp dụng cho doanh nghiệp có hệ thống kế toán đầy đủ.
Công thức: Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào.
Thuế suất phổ biến: 0% (xuất khẩu), 5% (hàng hóa thiết yếu), 10% (hàng hóa, dịch vụ thông thường).
Phương pháp trực tiếp:
Áp dụng cho doanh nghiệp nhỏ, hộ kinh doanh không xuất hóa đơn VAT.
Công thức: Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu x Tỷ lệ % thuế GTGT (tỷ lệ tùy ngành nghề, thường từ 1-5%).
Thời hạn kê khai và nộp thuế GTGT
Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế đối với trường hợp khai và nộp theo tháng;
Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế đối với trường hợp khai và nộp theo quý
Hạn nộp tiền thuế GTGT: Trùng với hạn nộp tờ khai thuế GTGT.

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Thuế TNDN là loại thuế trực thu, đánh vào thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp (bao gồm lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh, chuyển nhượng bất động sản, v.v.) sau khi trừ đi các chi phí hợp lệ.
Cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp
Công thức: Thuế TNDN phải nộp = Thu nhập chịu thuế x Thuế suất.
Thu nhập chịu thuế = Doanh thu – Chi phí hợp lệ + Các khoản thu nhập khác.
Thuế suất:
Thông thường: 20%.
Một số ngành đặc thù (dầu khí, tài nguyên): 32-50%.
Các khoản được miễn trừ: thu nhập từ hoạt động nông nghiệp, hỗ trợ cộng đồng
Một số quy định về kê khai và nộp thuế TNDN
Thời hạn nộp quyết toán thuế TNDN: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với hồ sơ quyết toán thuế năm;
Đối tượng nộp thuế thu nhập doanh nghiệp: tất cả cá nhân, tổ chức, cơ sở sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ có phát sinh thu nhập chịu thuế;
Mức thuế suất thuế TNDN hiện nay là 20% áp dụng với doanh nghiệp không thuộc trường hợp hưởng ưu đãi thuế, hoạt động khai thác một số loại khoáng sản quý, hiếm.
 Tư vấn miễn phí O969.541.541 Mr Chiêm (Call/Zalo)
Theo dõi chúng tôi tại        
TRUNG TÂM TƯ VẤN GIẤY PHÉP - THUẾ - KẾ TOÁN TÍN VIỆT
Văn phòng: 11/7 Thoại Ngọc Hầu, P. Hòa Thạnh, Q. Tân Phú, TPHCM
Tell: (028)39.733.734 - Hotline O969.541.541
Email: admin@ketoantinviet.com
Website: ketoantinviet.vn - ketoantinviet.com.vn - ketoantinviet.com